Kaupade müügiga tegelevad kodumaised ettevõtted seisavad sageli silmitsi probleemiga, kui oma tooteid müüakse ainult ettemaksega, see võib enamikku ostjaid eemale peletada ning edasilükatud makse rakendamisel kaotab müüja ringluses märkimisväärse hulga raha, mis on vajalik äritegevuse finantseerimiseks. Selle probleemi saab lahendada näiteks faktooringu abil. Mis see protseduur on ja kuidas saab seda edukalt kasutada majandusüksuse toimimisel?
Vastavalt kohaldatavale õigusele tähendab see mõiste rahastamist rahalise nõudeõiguse loovutamise kaudu. Faktooringulepingut nimetatakse sageli müügikrediidiks. Täna teostavad seda protseduuri peamiselt pangad sellise õiguse olemasolu tõttu vastavalt eriseadusele.
Faktooringu võib läbi viia iga krediidi- või äriorganisatsioon. Mis on faktooring? See on tegevus, mida tuleb kinnitada vastava litsentsiga. Kuid täna ei ole vastu võetud ühtegi normatiivdokumenti, mis sellist litsentsimist reguleeriks.
Tavaliselt teostatakse faktooring järgmiselt. Ettevõte sõlmib finantsagendiga teenuslepingu, mis on selles dokumendis märgitud tegurina. Selle lepingu kohaselt ei saa müüja kauba müümisel ostjalt selle eest kohe makse, vaid annab õiguse nõuda ostjalt seda makset sellele finantsagendile. Huvitav on see, et tarnija ei vastuta ostja poolt agendile raha maksmise eest mingit vastutust. Müüja peab ostjale ette teatama, et nende suhtlemisel kasutatakse faktooringut, et selline sündmus hõlmab teise inimese suhtlust panka.
Niisiis, tarnija esitab pangaasutusele dokumendid, mis peavad kinnitama kauba tegeliku tarnimise või teenuste osutamise järelmaksuga. Ja sel päeval saab müüja umbes 70% lepingu maksumusest. Protsent sõltub usaldusväärsuse kategooriast, millele pank selle kliendi määrab. Mida kõrgem see on, seda suurema summa tarnija saab.
Makse tähtpäevaks peab ostja kandma raha otse panka. Tähtpäevaks tasumata jätmise korral hakkab toimima faktooringu mehhanism. Milline on panga mõju iseenesest, kaalume lähemalt. Pank viib läbi rea toiminguid, mille eesmärk on võlgnikult raha koguda. Pärast võla edukat tagasimaksmist maksab pank tarnijale ülejäänud lepingujärgse summa, millest lahutatakse komisjonitasu (umbes 3%), mis võetakse tasuna selliste teenuste osutamise eest.
Ülaltoodu kokkuvõtteks tuleb märkida, et faktooringut kasutaval tarnijaettevõttel on võimalus müüa oma kaupu viivitusega (mis on ostjale hädavajalik). Kuid müüja ei võta käibe arvelt märkimisväärset osa raha välja.
